класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику
В підручнику висвітлюються організація та методика аналізу банків. Окремі теми підручника розкривають методику аналізу пасивів банку власного капіталу і залучених коштів, активів — грошових коштів, кредитно - інвестиційних операцій, валютних та інших операцій і послуг. Основна увага в підручнику приділена таким компонентам аналізу діяльності банку, як аналіз бухгалтерської звітності; горизонтальний та вертикальний аналіз; трендовий аналіз; розрахунок фінансових коефіцієнтів. Окрім цього, розглянуто не лише методи аналізу, а й особливості формування аналітичних висновків, які, у свою чергу, вплив з метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки здійснюють класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитних операцій. За ступенем ризику кредити класифікуються на п ять груп. Кредити під контролем аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику, ступеня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т. П а також вивчення динаміки кожної групи, сегментації кредитного портфеля. З метою нарахування резерву й оцінки якості кредитного портфеля комерційні банки здійснюють класифікацію виданих кредитів та оцінку кредитних ризиків з урахуванням таких критеріїв. оцінка фінансового стану позичальника; - погашення позичальн таблиця 15 градація ступенів ризику залежно від груп класифікації кредитного портфеля банку.
Рівень резерву (ступінь ризику), % стандартні. До сукупної заборгованості за кредитами, гарантіями та поруками, які фактично надані, належить заборгованість за балансовими рахунками 1510—1517, 1520—1527, 1581, 1582, 1589, 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045—2047, 2050, 2055—2057, 2061, 2062, 2065—2067, 2070—2077, 2090—2099, 2100—2107, 2110— 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200—2207, 2210—2217, 2290, 2291, 2299, 9000, 9002, 9020, 9090, 9091. У посібнику розглянуто питання організації кредитного процесу в комерційному банку і здійснення безготівкових розрахунків. Портфелі) від частки класифікованих за ступенем ризику позик у кредитному портфелі банку.
Стандартні – x1, субстандартні – x2, безнадійні – x3. Модель побудована на основі даних пат платинум банк у програмі statistica. Вихідні дані для побудови моделі є квартальними (за 2010 – 2012 pp. Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику (стандартні, підконтрольні, субстандартні, сумнівні, без - надійні кредити). Порядок визначення категорії кредитної операції. Аналіз складу кредитного портфеля та оцінка його якості. Створення резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій. Порядок розрахунку резерву під кредитні ризики. Норми нарахуван - ня резерву на різні види кредитів. Порядок використання резерву для покриття втрат за кредитними операціями. Форми звітності та контроль за формуванням і використанням резервів. Оцінка якості обслуговування кредитного боргу.
Класифікація кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику.
Класифікація кредитних операцій за врахованими векселями. Класифікація кредитних операцій за факторингом, авалем, гарантіями та поруками. Причини виникнення проблемних позичок. Кредитна політика комерційного банку.
1 класифікація кредитів за ступенем ризику.
З метою визначення реального фінансового стану та ефективності роботи комерційні банки зобов язані постійно проводити оцінку якості наданих позичок і створювати резерв на покриття збитків, пов язаних з кредитним ризиком. Кредити класифікуються виходячи з оцінки фінансового стану позичальника з метою відображення у фінансовій звітності реальної суми позик банку та уникнення розподілу частини валового прибутку, яка може бути необхідною для покриття майбутніх втрат по позиках. Великі концентрації ризику можуть виникати і в разі кредитування підприємств однієї галузі, сектору економіки, одного географічного регіону або великої кількості позичальників з іншими загальними характеристиками, що робить їх вразливими щодо впливу спільних несприятливих чинників. Обсяг реальних втрат від неповернення кредитів може бути зменшений диверсифікацією кредитного портфеля через. Залучення великої кількості позичальників із різними формами власності, які належать до різних галузей, секторів економіки, регіонів проводиться класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції (табл. Фінансовий стан позичальника (клас). Кредитування, кредитний портфель, резерви, банк, фінансова криза, кредитний ризик, кредитна політика. © олександр дзюблюк, 2010. Ці параметри за - галом характеризують ступінь кредитного ризику та дохідність позичкових операцій банку, що є стратегічними цілями його кредитної політики. Загалом якість сформованого банком кредитного портфеля можуть ві - дображати показники, які характеризують його прибутковість і надійність. Цей коефіцієнт доцільно застосувати при порівнянні ступенів ризиковості кредитних портфелів, тобто при визначенні того, який з кредитних портфелів є більш або менш ризиковим. Якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може призвести його до банкрутства. Коефіцієнт покриття класифікованих позик. Питома вага зважених класифікованих позик показ. Чим ближче до 1, тим ефективніше.
За даними балансу та витягу з інструкції про порядок регулювання банківської діяльності зважити активи банку за ступенем ризику та оцінити виконання банком економічних нормативів за достатністю капіталу та рівня ризику.
Бібліографічний список до теми. За ступенем ризику розрізняють дві групи банківських кредитів — стандартні і з підвищеним ризиком. До стандартних кредитів належать кредити, надані позичальникам, що мають належну фінансову стійкість і забезпечують своєчасне і повне повернення раніше отриманих позик і сплату процентів за ними. З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки мають здійснювати класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції. Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику, ступеня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т. З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників комерційних банків постановою правління національного банку україни № 279 від 6. Затверджене положення про порядок розрахунк аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику, ступеня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т. оцінка фінансового стану позичальника (контрагента банку); - стан обслуговування позичальником (контрагентом банку) кредитної заборгованості за основним боргом і відсотків (комісій та інших платежів із обслуговування боргу) за ним у розрізі кожної окремої заборгованості та спроможність позичальника надалі обслуговувати цей борг відповідно до перелічених критеріїв банками здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції - позичальник зараховується до відповідного класу (табл. Відповідно до перелічених у главах 4 і 5 цього положення критеріїв здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції таким чином. Обслуговування боргу позичальником (група). Кредитний ризик — імовірність неповернення позичальником отриманого кредиту та процентів за користування позикою в результаті фінансових ускладнень, фінансового краху чи шахрайства. Кредитний ризик виникає не тільки стосовно кредитів, а й інших балансових і позабалансових статей, таких як банківська гарантія, акцепт, вкладення в цінні папери. Ступінь кредитного ризику залежить від наступних факторів • концентрації діяльності кредитної організації в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах кредитування (лізинг, факторинг і т. Портфельний кредитний ризик (ризик портфеля). Класифікація кредитного ризику за джерелом його походження. 2 оцінка ступеня ризикованості кредитного портфеля комерційного банку.
Список використаної літератури. Управління ризик кредитний портфель. Банки - центральні ланки у системі ринкових структур. Розвиток своєї діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму.
Одне з найважливіших принципів класифікації кредитних операцій, формують кредитний портфель комерційного банку виступає рівень ризику.
Він використовується для аналізу кредитного портфеля банку, його якісної характеристики яких і визначає величину резерву банку відшкодування можливих втрат, що з кредитної діяльністю. Актуальність теми магістерської дипломної роботи полягає в тому, що створення внутрішніх резервів кредитних ризиків за рахунок доходів банку та прибутковість діяльності комерційного банку є взаємозалежними та протинаправленими процесами, які потребують впровадження системи вартісно - орієнтованого управління кредитним портфелем банку та оптимізації його в напрямку досягнення нормалізованої дивідендної прибутковості акціонерів, як цільової функції управління кредитним портфелем банку.
Коментарі
Дописати коментар